O guia completo sobre regime tributário para comércio
Descubra quais são os regimes tributários existentes e qual é o ideal para seu comércio
Você sabia que a escolha do regime tributário correto é fundamental para a saúde financeira do seu comércio? Por isso, na hora de escolher, é necessário compreendê-lo muito bem para não ocasionar problemas.
Sendo assim, neste artigo, mostraremos qual o regime tributário ideal para o seu comércio. Acompanhe!
O que é regime tributário?
Resumidamente, o regime tributário é um conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e pagos por uma empresa.
No Brasil, existem três principais regimes tributários para comércios: o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Cada um deles tem suas vantagens e desvantagens, e a escolha depende de diversos fatores, como o faturamento, o tipo de atividade, a estrutura societária e o planejamento tributário da empresa.
Como cada regime tributário funciona?
Para fazer a escolha correta, primeiro é necessário compreender como os regimes de tributação funcionam. Por esse motivo, agora, você verá sobre cada um deles:
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e diferenciado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento. Esses impostos são: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP.
Este regime de tributação é destinado para microempresa (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), que tenham faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Suas principais vantagens são a redução da carga tributária, se comparado a outros regimes e a simplificação do cálculo e pagamento de impostos, que são feitos através de uma única guia.
Contudo, suas desvantagens se encontram na restrição das atividades, que precisam estar previstas na legislação do Simples Nacional. Além disso, a limitação no faturamento também pode ser um empecilho para empresas que buscam o crescimento.
Lucro Presumido
Esse é um regime de tributação que presume o lucro da empresa, a partir de uma margem de lucro fixa, definida pela legislação, sobre o seu faturamento. Essa margem de lucro varia de 8% a 32%, dependendo da atividade da empresa.
O Lucro Presumido é destinado às empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Suas principais vantagens são o aproveitamento dos créditos tributários e a simplificação do cálculo e pagamento de impostos
No entanto, o Lucro Presumido também tem algumas desvantagens, como a obrigatoriedade de contratar um contador, que será responsável pela escrituração fiscal e contábil da empresa.
Lucro Real
Por fim, esse é um regime tributário que apura o lucro da empresa a partir de seu lucro líquido. Ele é destinado para empresas que possuem um faturamento superior a R$ 78 milhões anuais.
Além disso, algumas ocupações são obrigadas a optar pelo Lucro Real, como é o caso de bancos e seguradoras. No entanto, mesmo quem não se enquadra nessas condições também pode optar por esse regime tributário, caso seja mais vantajoso para elas.
A principal vantagem do Lucro Presumido é a possibilidade de compensar prejuízos fiscais de períodos anteriores. Isso é possível, pois a apuração do regime tributário pode ser feita a cada três meses, compensando períodos de prejuízo.
Já a sua desvantagem está na complexidade no cálculo e pagamento dos impostos, que exigem um controle rigoroso das receitas.
Como escolher o regime tributário ideal para o seu comércio?
Como você pode ver, cada regime tributário tem seus prós e contras, e a escolha depende de vários fatores. Você deve levar em conta o faturamento, tipo de atividade, estrutura societária e o planejamento tributário do comércio.
Por isso, não existe uma resposta única e definitiva para essa questão. O que existe é a necessidade de fazer uma análise cuidadosa e comparativa dos regimes tributários, considerando as características e os objetivos do seu comércio.
Para fazer essa análise, você pode contar com a ajuda de um contador especializado. Dessa forma, você recebe as melhores orientações, opções e os procedimentos necessários para a mudança de regime, caso necessário.
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